Deducciones por inversion en vivienda habitual

Impuesto sobre la plusvalía

La clasificación de la vivienda que compra puede afectar a sus impuestos y al tipo de interés hipotecario que recibe. La propiedad que adquiera puede clasificarse como residencia principal, residencia secundaria o propiedad de inversión.

Su residencia primaria (también conocida como residencia principal) es su casa. Ya sea una casa, un condominio o una casa adosada, si usted la ocupa durante la mayor parte del año y puede demostrarlo, es su residencia principal, y podría optar a un tipo de interés hipotecario más bajo.

Su residencia principal también puede beneficiarse del impuesto sobre la renta: tanto la deducción de los intereses hipotecarios pagados como la exclusión de los beneficios del impuesto sobre las plusvalías cuando la venda. Debido a las ventajas fiscales, el IRS ha establecido unas directrices claras para ayudarle a determinar si su casa puede considerarse residencia principal.

Cuando solicite una hipoteca, el tipo de vivienda que vaya a financiar -vivienda principal, segunda vivienda o propiedad de inversión- influirá en el tipo de interés hipotecario que reciba. Normalmente, los tipos hipotecarios son más bajos para las viviendas principales.

Comprar una segunda vivienda puede ser mucho más fácil y menos costoso de financiar que comprar una propiedad de inversión. Las propiedades de inversión pueden ofrecerle deducciones fiscales por gastos de explotación y propiedad. Las segundas viviendas, por su parte, también pueden generar ingresos por alquiler y deducciones fiscales por gastos, siempre que el propietario viva en ella al menos 14 días al año o el 10% del total de días alquilados. Desglosemos las diferencias.

Además de una residencia principal, los propietarios pueden tener una segunda vivienda o una vivienda de vacaciones, así como propiedades de inversión que se alquilan a terceros para obtener ingresos. La residencia principal es donde el propietario vive la mayor parte del año.

Las segundas viviendas son propiedades, como las casas de vacaciones, que el propietario ocupa personalmente durante más de 14 días al año, al tiempo que mantiene una residencia principal. Es posible tener más de una segunda residencia.

También es posible generar ingresos alquilando una segunda vivienda a terceros durante parte del año. La propiedad se ajustará a la definición de segunda residencia, en lugar de propiedad de inversión, siempre que el propietario viva en ella un número de días igual al menos al 10% de los días que se alquila la vivienda o 15 días al año.

Si está pensando en comprar una segunda vivienda para pasar las vacaciones, alquilarla o jubilarse, tiene sentido aprovechar todas las ventajas fiscales disponibles. Después de todo, puede reducir significativamente el costo de poseer una segunda vivienda al reclamar deducciones fiscales por intereses hipotecarios, impuestos a la propiedad y gastos de alquiler.

La Ley de Recortes y Empleos Fiscales (TCJA, por sus siglas en inglés) cambió el funcionamiento de las desgravaciones fiscales, en aspectos como la reducción de la deducción por intereses hipotecarios. Aun así, incluso con estos cambios, hay desgravaciones fiscales útiles que pueden ayudar a que poseer una segunda vivienda sea más asequible. He aquí un breve resumen.

La deducción de intereses hipotecarios ha sido elogiada durante mucho tiempo como una forma de hacer que poseer una casa sea más asequible. Sin embargo, la TCJA, promulgada en diciembre de 2017, cambió cuánto puedes ahorrar a través de las deducciones de intereses hipotecarios tanto para residencias principales como para segundas viviendas.

Si el segundo hogar se considera una residencia personal, debe presentar el Formulario 1040 o 1040-SR y detallar las deducciones en el Anexo A para reclamar la deducción de intereses hipotecarios. Además, la hipoteca debe ser una deuda garantizada sobre una vivienda cualificada en la que tenga un interés de propiedad.